证券代码：688003 证券简称：天准科技
苏州天准科技股份有限公司
（Suzhou TZTEK Technology Co., Ltd.）
（江苏省苏州市高新区五台山路 188 号）
向不特定对象刊行可颐养公司债券预案
（更正稿）
二〇二五年八月
苏州天准科技股份有限公司 向不特定对象刊行可颐养公司债券预案（更正稿）
刊行东谈主声明
一、公司及董事会全体成员保证公告内容真确、准确、完满，并阐述不存
在失误记录、误导性叙述或紧要遗漏，并对本预案内容的真确性、准确性、完
整性承担个别和连带的法律包袱。
二、本次向不特定对象刊行可颐养公司债券完成后，公司筹办与收益的变
化由公司自行负责；因本次向不特定对象刊行可颐养公司债券引致的投资风险
由投资者自行负责。
三、本预案是公司董事会对本次向不特定对象刊行可颐养公司债券的诠释，
任何与之相背的声明均属演叨叙述。
四、投资者如有任何疑问，应征询我方的股票牙东谈主、讼师、专科司帐师
或其他专科照料人。
五、本预案所述事项并不代表审核、注册部门对于本次向不特定对象刊行
可颐养公司债券关系事项的本体性判断、阐述、批准或注册，本预案所述本次
向不特定对象刊行可颐养公司债券关系事项的见效和完成尚待公司鼓吹大会审
议及上海证券买卖所刊行上市审核并报经中国证监会注册。
苏州天准科技股份有限公司 向不特定对象刊行可颐养公司债券预案（更正稿）
目 录
一、本次刊行稳妥法律法则和表落拓文献中对于科创板向不特定对象刊行证券
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释 义
刊行东谈主、公司、天准科技 指 苏州天准科技股份有限公司
MueTec Automatisierte Mikroskopie und Me?technik
MueTec 指
GmbH，公司子公司
鼓吹大会 指 苏州天准科技股份有限公司鼓吹大会
董事会 指 苏州天准科技股份有限公司董事会
监事会 指 苏州天准科技股份有限公司监事会
本次刊行 指 本次向不特定对象刊行可颐养公司债券
可转债 指 可颐养公司债券
《公司轨则》 指 《苏州天准科技股份有限公司轨则》
讨教期、三年一期 指 2022 年度、2023 年度、2024 年度及 2025 年 1-3 月
最近三年 指 2022 年度、2023 年度、2024 年度
讨教期各期末 指 2022 年末、2023 年末、 2024 年末及 2025 年 3 月末
中国证监会/证监会 指 中国证券监督料理委员会
上交所/买卖所 指 上海证券买卖所
《公司法》 指 《中华东谈主民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华东谈主民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 东谈主民币元、万元、亿元
《苏州天准科技股份有限公司向不特定对象刊行可颐养
《召募诠释书》 指
公司债券召募诠释书》
本预案中部分总共数与各加数平直相加之和在余数上存在各异，这些各异
是由于四舍五入变成的。
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一、本次刊行稳妥法律法则和表落拓文献中对于科创板向不特定对
象刊行证券条件的诠释
证据《中华东谈主民共和国公司法》《中华东谈主民共和国证券法》以及《上市公司
证券刊行注册料理宗旨》等法律法则和表落拓文献的规则，董事会对公司的实
际情况及关系事项进行了逐项自查和论证，觉得公司各项条件应允现行法律法
规和表落拓文献中对于向不特定对象刊行可颐养公司债券的联系规则，具备向
不特定对象刊行可颐养公司债券的条件。
二、本次刊行大概
（一）刊行证券的种类
本次刊行证券的种类为可颐养为公司 A 股股票的可颐养公司债券。本次可
颐养公司债券及改日颐养的公司 A 股股票将在上海证券买卖所科创板上市。
（二）刊行界限
本 次 拟 发 行 可 转 换 公 司 债 券 总 额 不 超 过 东谈主 民 币 87,200.00 万 元 （ 含
细目。
（三）票面金额和刊行价钱
本次刊行的可颐养公司债券每张面值为东谈主民币 100 元，按面值刊行。
（四）债券期限
本次刊行的可颐养公司债券期限为自愿行之日起 6 年。
（五）票面利率
本次刊行的可颐养公司债券票面利率的细目形势及每一计息年度的最终利
率水平，由公司鼓吹大会授权董事会在刊行前证据国度计谋、市集情状和公司
具体情况与保荐机构（主承销商）协商细目。
本次可颐养公司债券在刊行完成前如遇银行入款利率调理，则鼓吹大会授
权董事会对票面利率作相应调理。
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（六）还本付息的期限和形势
本次刊行的可转债弃取每年付息一次的付息形势，到期归赵未转股的可转
换公司债券本金和终末一年利息。
年利息指可转债捏有东谈主按捏有的可颐养公司债券票面总金额自可颐养公司
债券刊行首日起每满一年可享受确当期利息，规画公式为：
I=B×i
I：指年利息额；
B：指可转债捏有东谈主在计息年度（以下简称“往时”或“每年”）付息债
权登记日捏有的可转债票面总金额；
i：指可转债往时票面利率。
（1）本次可转债弃取每年付息一次的付息形势，计息肇端日为可转债刊行
首日。
（2）付息日：每年的付息日为本次可转债刊行首日起每满一年确当日。如
该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个使命日，顺延时候不另付息。每
相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一个买卖
日，公司将在每年付息日之后的五个买卖日内支付往时利息。在付息债权登记
日前（包括付息债权登记日）颐养成股票的可转债不享受本计息年度及以后计
息年度的利息。
（4）可转债捏有东谈主所取得利息收入的随意税项由捏有东谈主承担。
（七）转股期限
本次刊行的可转债转股期限自愿行收尾之日起满六个月后的第一个买卖日
起至可转债到期日止。债券捏有东谈主对转股或者不转股有弃取权，并于转股的次
日成为公司鼓吹。
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（八）转股价钱的细目
本次刊行可颐养公司债券的开动转股价钱不低于召募诠释书公告日前二十
个买卖日公司股票买卖均价（若在该二十个买卖日内发生过因除权、除息引起
股价调理的情形，则对调理前买卖日的买卖均价按过程相应除权、除息调理后
的价钱规画）和前一个买卖日公司股票买卖均价，具体开动转股价钱由公司股
东大会授权董事会在刊行前证据市集和公司具体情况与保荐机构（主承销商）
协商细目。同期，开动转股价钱不得低于最近一期经审计的每股净钞票和股票
面值。
其中：前二十个买卖日公司股票买卖均价=前二十个买卖日公司股票买卖总
额/该二十个买卖日公司股票买卖总量；
前一个买卖日公司股票买卖均价=前一个买卖日公司股票买卖总额/该日公
司股票买卖总量。
（九）转股价钱的调理
在本次刊行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包
括因本次刊行的可颐养公司债券转股而增多的股本）、配股以及派送现款股利等
情况，将按下述公式对转股价钱进行调理（保留极少点后两位，终末一位四舍
五入）：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同期进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现款股利：P1=P0-D；
上述三项同期进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
其中：P0 为调理前转股价，n 为派送股票股利或转增股本率，k 为增发新股
或配股率，A 为增发新股价或配股价，D 为每股派送现款股利，P1 为调理后转
股价。
当公司出现上述股份和/或鼓吹权益变化情况时，将轮番进行转股价钱调理，
并在上海证券买卖所网站或中国证监会指定的其他信息知道媒体上刊登关系公
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告，并于公告中载明转股价钱调理日、调理宗旨及暂停转股时间（如需）。当转
股价钱调理日为本次刊行的可颐养公司债券捏有东谈主转股肯求日或之后，颐养股
份登记日之前，则该捏有东谈主的转股肯求按公司调理后的转股价钱实践。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、
数目和/或鼓吹权益发生变化从而可能影响本次刊行的可颐养公司债券捏有东谈主的
债权益益或转股繁衍权益时，公司将视具体情况按照自制、公正、公允的原则
以及充分保护本次刊行的可转债捏有东谈主权益的原则调理转股价钱。联系转股价
魄力整内容及操作宗旨将依据届时国度联系法律法则、证券监管部门和上海证
券买卖所的关系规则来制订。
（十）转股价钱向下修正条件
在可转债存续时候，当公司股票在职意邻接三十个买卖日中至少有十五个
买卖日的收盘价低于当期转股价钱的 85%时，公司董事会有权提倡转股价钱向
下修正决策并提交公司鼓吹大会审议表决。该决策须经出席会议的鼓吹所捏表
决权的三分之二以上通过方可实施。鼓吹大会进行表决时，捏有本次刊行可转
债的鼓吹应当秘密。修正后的转股价钱应不低于该次鼓吹大会召开日前二十个
买卖日公司股票买卖均价和前一个买卖日公司股票买卖均价，且不低于公司最
近一期经审计的每股净钞票和股票面值。
若在前述三十个买卖日内发生过转股价钱调理的情形，则在调理日前的交
易日按调理前的转股价钱和收盘价规画，在调理日及之后的买卖日按调理后的
转股价钱和收盘价规画。
公司向下修正转股价钱时，将在上海证券买卖所网站或中国证监会指定的
其他信息知道媒体上刊登关系公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期
间（如需）。从股权登记日后的第一个买卖日（即转股价钱修正日）起，开端恢
复转股肯求并实践修正后的转股价钱。
若转股价钱修正日为转股肯求日或之后、且为颐养股份登记日之前，该类
转股肯求应按修正后的转股价钱实践。
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（十一）转股股数细目形势
本次刊行的可转债捏有东谈主在转股期内肯求转股时，转股数目的规画形势为：
Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。
其中：V 为可转债捏有东谈主肯求转股的可转债票面总金额；P 为肯求转股当
日有用的转股价。
可转债捏有东谈主肯求颐养成的股份须是整数股。转股时不及颐养为一股的可
转债余额，公司将按照上海证券买卖所、证券登记机构等部门的联系规则，在
可转债捏有东谈主转股当日后的五个买卖日内以现款兑付该部分可转债票面金额及
其所对应确当期应计利息。
（十二）赎回条件
在本次刊行的可转债到期后五个买卖日内，公司将赎回未转股的可转债，
具体赎回价钱由公司鼓吹大会授权董事会在本次刊行前证据刊行时市集情况与
保荐机构（主承销商）协商细目。
在本次刊行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出刻下，公司有权
决定按照债券面值加当期应计利息的价钱赎回通盘或部分未转股的可转债：
（1）在转股期内，公司股票邻接三十个买卖日中至少有十五个买卖日的收
盘价不低于当期转股价钱的 120%（含 120%）；
（2）本次刊行的可转债未转股余额不及东谈主民币 3,000 万元。
当期应计利息的规画公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次刊行的可转债捏有东谈主捏有的可转债票面总金额；
i：指可转债往时票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的推行日期天
数（算头不算尾）。
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若在前述三十个买卖日内发生过转股价钱调理的情形，则在调理前的买卖
日按调理前的转股价钱和收盘价规画，调理日后的买卖日按调理后的转股价钱
和收盘价规画。
（十三）回售条件
本次刊行的可转债终末两个计息年度，要是公司股票在职何邻接三十个交
易日的收盘价低于当期转股价钱的 70%时，可转债捏有东谈主有权将其捏有的可转
债通盘或部分按债券面值加上圈套期应计利息的价钱回售给公司。
若在前述买卖日内发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发
新股（不包括因本次刊行的可颐养公司债券转股而增多的股本）、配股以及派送
现款股利等情况而调理的情形，则在调理前的买卖日按调理前的转股价钱和收
盘价规画，在调理后的买卖日按调理后的转股价钱和收盘价规画。要是出现转
股价钱向下修正的情况，则上述三十个买卖日须从转股价钱调理之后的第一个
买卖日起再行规画。
本次刊行的可转债终末两个计息年度，可转债捏有东谈主在每个计息年度回售
条件初次应允后可按上述商定条件诈欺回售权一次，若在初次应允回售条件而
可转债捏有东谈主未在公司届时公告的回售申诉期内申诉并实施回售的，该计息年
度不成再诈欺回售权，可转债捏有东谈主不成屡次诈欺部分回售权。
若本次刊行可颐养公司债券召募资金运用的实施情况与公司在召募诠释书
中的承诺情况比较出现紧要变化，且该变化被中国证监会或上海证券买卖所认
定为调动召募资金用途的，可颐养公司债券捏有东谈主享有一次回售的权益。可转
债捏有东谈主有权将其捏有的可转债通盘或部分按债券面值加上圈套期应计利息的价
格回售给公司。可转债捏有东谈主在应允附加回售条件后，不错在公司公告的回售
申诉期内进行回售，在该次回售申诉期内演叨施回售的，不成再诈欺附加回售
权。
当期应计利息的规画公式为：IA=B×i×t/365
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IA：指当期应计利息；
B：指本次刊行的可转债捏有东谈主捏有的可转债票面总金额；
i：指可转债往时票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的推行日期天
数（算头不算尾）。
（十四）转股后的股利分配
因本次刊行的可转债转股而增多的公司股票享有与原股票同等的权益，在
股利披发的股权登记日当日登记在册的系数无为股鼓吹（含因可转债转股形成
的鼓吹）均参与当期股利分配，享有同等权益。
（十五）刊行形势及刊行对象
本次可转债的具体刊行形势由公司鼓吹大会授权董事会与保荐机构（主承
销商）协商细目。本次可颐养公司债券的刊行对象为捏有中国证券登记结算有
限包袱公司上海分公司证券账户的当然东谈主、法东谈主、证券投资基金、稳妥法律规
定的其他投资者等（国度法律、法则不容者以外）。
（十六）向现存鼓吹配售的安排
本次刊行的可颐养公司债券向公司原鼓吹优先配售，原鼓吹有权毁掉优先
配售权。向原鼓吹优先配售的具体比例由公司鼓吹大会授权董事会在本次刊行
前证据市集情况与保荐机构（主承销商）协商细目，并在本次刊行的可颐养公
司债券的刊行公告中给以知道。
公司原鼓吹优先配售之外的余额和原鼓吹毁掉优先配售后的部分弃取网下
对机构投资者发售和/或通过上海证券买卖所买卖系统网上订价刊行相结合的方
式进行，余额由承销商包销。
（十七）债券捏有东谈主会议关系事项
（1）债券捏有东谈主的权益
①依照其所捏有的本次可颐养公司债券数额享有商定利息；
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②证据《召募诠释书》商定的条件将所捏有的可颐养公司债券颐养为公司
股票；
③证据《召募诠释书》商定的条件诈欺回售权；
④依照法律、行政法则及《公司轨则》的规则转让、赠与或质押其所捏有
的可颐养公司债券；
⑤依照法律、行政法则、《公司轨则》的关系规则及《召募诠释书》的关系
商定享有其当作债券捏有东谈主的信息知情权；
⑥按《召募诠释书》商定的期限和形势要求公司偿付可颐养公司债券本息；
⑦依照法律、行政法则等关系规则参与或者托付代理东谈主参与债券捏有东谈主会
议并诈欺表决权；
⑧法律、行政法则及《公司轨则》所赋予的其当作公司债权东谈主的其他权益。
（2）债券捏有东谈主的义务
①盲从公司所刊行的本次可颐养公司债券条件的关系规则；
②依其所认购的本次可颐养公司债券数额交纳认购资金；
③盲从债券捏有东谈主会议形成的有用决议；
④除法律、法则规则及《召募诠释书》商定之外，不得要求公司提前偿付
本次可颐养公司债券的本金和利息；
⑤法律、行政法则及《公司轨则》规则应当由本次可颐养公司债券捏有东谈主
承担的其他义务。
在本次可转债的存续期内，发生下列情形之一的，公司董事会应当召集债
券捏有东谈主会议：
（1）公司拟变更《可转债召募诠释书》的商定；
（2）拟修改可转债捏有东谈主会议王法；
（3）拟变更债券受托料理东谈主或受托料理左券的主要内容；
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（4）公司不成依期支付本次可转债本息；
（5）公司发生减资（因股权引发回购股份、用于颐养公司刊行的可颐养公
司债券的股份回购、为欷歔公司价值及鼓吹权益所必须的回购导致的减资以外）、
合并等可能导致偿债才气发生紧要不利变化，需要决定或者授权采用相应措施；
（6）公司分立、被托管、收场、重整、肯求收歇或者照章进入收歇要害；
（7）担保东谈主（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保险措施发生紧要变
化；
（8）公司、单独或总共捏有本次可转债 10%以上未偿还债券面值的债券捏
有东谈主书面提议召开；
（9）公司料理层不成普通履行职责，导致公司债务退回才气濒临严重不确
定性，需要照章采用行动；
（10）公司提倡债务重组决策；
（11）发生其他对债券捏有东谈主权益有紧要本体影响的事项；
（12）证据法律、行政法则、中国证监会、上海证券买卖所及关系规则，
应当由债券捏有东谈主会议审议并决定的其他事项。
下列机构或东谈主士不错书面提议召开债券捏有东谈主会议：
（1）公司董事会提议；
（2）单独或总共捏有本次可转债 10%以上未偿还债券面值的债券捏有东谈主书
面提议；
（3）债券受托料理东谈主提议；
（4）法律、法则、中国证监会、上海证券买卖所规则的其他机构或东谈主士。
公司将在本次刊行的可转债召募诠释书中商定保护债券捏有东谈主权益的宗旨，
以及债券捏有东谈主会议的权益、要害和决议见效条件。
（十八）本次召募资金用途及实施形势
本次刊行的召募资金总额不向上 87,200.00 万元（含 87,200.00 万元），扣除
刊行用度后，拟通盘用于以下技俩：
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单元：万元
拟参加召募资金
序
技俩称号 投资总额 金额（已扣除财
号
务性投资）
总共 91,127.62 87,200.00
注：上表拟参加召募资金金额已扣除公司本次刊行董事会决议日前六个月至本次刊行前投
入的财务性投资 1,400.00 万元。
若扣除刊行用度后的推行召募资金净额低于拟参加召募资金金额，则不及
部分由公司自筹惩办。本次刊行召募资金到位之前，公司将证据技俩进程的实
际情况以自有资金或其它形势筹集的资金先行参加，并在召募资金到位之后予
以置换。在上述召募资金投资技俩的范围内，公司董事会可证据技俩的进程、
资金需求等推行情况，对上述技俩的召募资金参加端正和金额进行适合调理。
（十九）召募资金料理及存放账户
公司已开发召募资金料理关系轨制，本次刊行可转债的召募资金将存放于
公司董事会指定的召募资金专项账户中，具体开户事宜将在刊行前由公司董事
会细目。
（二十）担保事项
本次刊行的可转债不提供担保。
（二十一）评级事项
资信评级机构将为公司本次刊行的可转债出具资信评级讨教。
（二十二）本次刊行决策的有用期
本次向不特定对象刊行可转债决策的有用期为 12 个月，自愿行决策经鼓吹
大会审议通过之日起规画。
三、财务司帐信息及料理层计议与分析
公司 2022 年度、2023 年度、2024 年度的财务讨教也曾中汇司帐师事务所
（ 特 殊 普 通合 伙 ）审计 ，并 分别 出具 了 中汇 会审 [2023]5445 号、 中汇 会审
[2024]4370 号、中汇会审[2025]3798 号要领无保属看法审计讨教。
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本节中对于公司 2022 年度、2023 年度、2024 年度的财务数据均摘引自经
中汇司帐师事务所（特别无为合资）审计的财务讨教；公司 2025 年 1-3 月财务
报表未经审计。
（一）最近三年一期财务报表
单元：万元
技俩 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
流动钞票：
货币资金 34,650.06 49,871.01 37,227.70 34,637.41
买卖性金融钞票 2,000.00 - 1,304.81 2,112.44
应收单据 810.46 653.17 264.11 5,125.30
应收账款 45,690.01 62,359.73 51,281.85 49,124.86
应收款项融资 9,860.59 7,101.93 7,160.55 -
预支款项 1,948.86 910.27 1,104.22 3,473.57
其他应收款 363.07 389.90 500.43 327.53
存货 105,609.02 88,380.78 86,253.23 87,898.76
合同钞票 7,528.76 7,562.68 7,771.46 5,890.48
其他流动钞票 11,256.54 8,259.52 9,228.64 4,142.74
流动钞票总共 219,717.37 225,489.00 202,097.02 192,733.08
非流动钞票：
恒久应收款 14,086.04 13,013.36 8,805.14 7,535.46
恒久股权投资 770.28 885.40 1,548.70 607.76
其他非流动金融钞票 10,571.52 10,571.52 8,600.00 8,600.00
固定钞票 58,166.98 58,763.99 56,993.64 33,126.45
在建工程 1,821.77 820.44 1,537.77 15,916.26
使用权钞票 102.95 112.03 65.92 106.44
无形钞票 22,235.27 21,438.58 15,093.64 11,168.94
开发开销 14,020.17 12,828.80 13,316.44 8,994.55
商誉 8,900.78 8,591.95 8,972.70 8,474.59
恒久待摊用度 358.40 335.81 454.45 351.89
递延所得税钞票 9,660.62 8,479.07 5,272.93 4,791.31
其他非流动钞票 - 254.45 62.21 403.83
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技俩 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
非流动钞票总共 140,694.78 136,095.41 120,723.55 100,077.47
钞票总共 360,412.14 361,584.41 322,820.57 292,810.55
流动欠债：
短期借款 9,707.22 9,706.54 9,508.16 18,611.48
买卖性金融欠债 - - 296.93 5.53
随意单据 13,415.77 17,312.20 23,211.01 21,582.31
随意账款 37,601.67 35,741.88 34,310.43 30,853.05
合同欠债 23,416.78 16,283.29 18,403.25 17,073.85
随意员工薪酬 3,126.05 8,647.39 6,956.36 6,554.13
应交税费 2,386.80 5,167.94 3,537.25 3,018.20
其他随意款 411.45 600.84 733.34 601.33
一年内到期的非流动欠债 26,901.25 21,811.73 6,330.55 43.94
其他流动欠债 1,079.52 831.82 1,389.23 1,248.12
流动欠债总共 118,046.51 116,103.63 104,676.50 99,591.93
非流动欠债：
恒久借款 45,316.73 46,493.07 20,229.51 19,543.42
租出欠债 59.41 68.36 42.78 63.79
恒久随意员工薪酬 335.72 324.08 315.99 292.57
递延收益 3,170.45 3,159.11 3,486.27 3,167.84
递延所得税欠债 1,968.49 1,924.70 2,057.38 1,759.76
非流动欠债总共 50,850.80 51,969.32 26,131.92 24,827.37
欠债总共 168,897.31 168,072.95 130,808.42 124,419.30
系数者权益：
实收老本（或股本） 19,359.50 19,359.50 19,244.50 19,470.10
老本公积 122,795.26 122,112.29 118,504.40 121,279.70
减：库存股 3,002.90 3,002.90 - 9,990.61
其他轮廓收益 -203.86 -763.55 -74.20 -930.78
盈余公积 9,117.14 9,117.14 8,555.58 6,499.05
未分配利润 42,985.67 46,215.45 45,781.87 32,063.79
包摄于母公司系数者权益总共 191,050.81 193,037.93 192,012.15 168,391.25
少数鼓吹权益 464.03 473.53 - -
系数者权益总共 191,514.84 193,511.46 192,012.15 168,391.25
欠债和系数者权益总共 360,412.14 361,584.41 322,820.57 292,810.55
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单元：万元
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 21,862.69 160,874.11 164,802.29 158,916.74
其中：营业收入 21,862.69 160,874.11 164,802.29 158,916.74
二、营业总成本 27,074.25 148,591.75 146,198.59 143,167.80
其中：营业成本 15,207.84 94,641.48 96,462.43 95,020.70
税金及附加 162.99 1,629.45 1,542.72 390.91
销售用度 4,241.72 16,659.78 16,543.25 16,999.85
料理用度 2,414.00 10,049.61 8,216.43 7,417.63
研发用度 5,099.79 25,055.49 23,052.38 24,183.96
财务用度 -52.08 555.95 381.38 -845.25
其中：利息用度 523.46 1,665.58 1,433.70 836.31
利息收入 353.37 1,171.77 1,056.12 522.56
加：其他收益 984.53 3,853.22 2,481.46 3,451.20
投资收益（损失以“-”号填
-185.02 -940.70 4,065.35 -2,773.51
列）
其中：春联营企业和勾搭
-164.78 -817.59 -835.47 -1,618.89
企业的投资收益
公允价值变动收益
- -540.95 183.98 106.92
（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损
失以“-”号填列）
钞票减值损失（损
-230.63 -1,825.56 -2,999.76 -2,364.59
失以“-”号填列）
钞票处置收益（损
- 10.63 -27.22 1,144.62
失以“-”号填列）
三、营业利润（亏本以“-”号填
-4,348.02 10,510.69 21,900.76 14,511.08
列）
加：营业外收入 10.14 161.34 653.54 149.01
减：营业外开销 13.85 38.57 85.15 50.76
四、利润总额（亏本总额以“-”
-4,351.73 10,633.46 22,469.15 14,609.33
号填列）
减：所得税用度 -1,112.44 -1,820.55 951.90 -601.03
五、净利润（净亏本以“-”号填
-3,239.28 12,454.02 21,517.24 15,210.36
列）
（一）按筹办捏续性分类
-3,239.28 12,454.02 21,517.24 15,210.36
”号填列）
- - - -
”号填列）
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技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
（二）按系数权包摄分类
-3,229.78 12,469.06 21,517.24 15,210.36
润（净亏本以“-”号填列）
-9.50 -15.04 - -
号填列）
六、其他轮廓收益的税后净额 559.69 -689.35 856.58 -565.32
（一）包摄于母公司系数者的
其他轮廓收益的税后净额
（二）包摄于少数鼓吹的其他
- - - -
轮廓收益的税后净额
七、轮廓收益总额 -2,679.59 11,764.67 22,373.82 14,645.04
（一）包摄于母公司系数者的
-2,670.09 11,779.71 22,373.82 14,645.04
轮廓收益总额
（二）包摄于少数鼓吹的轮廓
-9.50 -15.04 - -
收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） -0.17 0.65 1.12 0.80
（二）稀释每股收益（元/股） -0.17 0.65 1.11 0.80
注：财政部于2024年3月发布《企业司帐准则应用指南汇编2024》，公司自2024年4月1日起
实践新版应用指南的关系规则，计提的保证类质保用度应计入“主营业务成本/其他业务成
本”，不再计入“销售用度”，公司对此项司帐计谋变更弃取操心调理法，可比时候财务报
表已再行表述，下同。
单元：万元
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
一、筹办行为产生的现款流
量：
销售商品、提供劳务收到的现款 40,672.35 144,556.68 163,113.11 142,815.65
收到的税费返还 61.46 1,523.84 2,395.20 5,278.80
收到其他与筹办行为联系的现款 1,234.72 5,899.63 4,569.79 5,712.07
筹办行为现款流入小计 41,968.53 151,980.14 170,078.09 153,806.52
购买商品、接管劳务支付的现款 27,776.70 86,448.51 84,039.48 101,164.41
支付给员工以及为员工支付的现
金
支付的各项税费 2,724.31 9,885.35 10,024.19 6,000.98
支付其他与筹办行为联系的现款 4,938.27 10,983.01 11,937.95 12,821.85
筹办行为现款流出小计 51,544.04 152,802.13 147,057.42 165,265.72
筹办行为产生的现款流量净额 -9,575.51 -821.99 23,020.67 -11,459.21
二、投资行为产生的现款流
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技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
量：
收回投资收到的现款 - 19,828.48 33,320.00 71,000.00
取得投资收益收到的现款 9.02 173.02 54.27 369.73
处置固定钞票、无形钞票和其他
恒久钞票收回的现款净额
收到其他与投资行为联系的现款 8,661.61 42,824.32 24,516.28 12,241.52
投资行为现款流入小计 8,675.33 63,002.08 58,351.07 85,585.64
购建固定钞票、无形钞票和其他
恒久钞票支付的现款
投资支付的现款 2,000.00 20,800.00 27,500.00 47,000.00
支付其他与投资行为联系的现款 10,770.69 40,966.86 28,842.80 7,107.37
投资行为现款流出小计 16,659.44 74,178.28 74,942.11 70,626.03
投资行为产生的现款流量净额 -7,984.11 -11,176.20 -16,591.04 14,959.61
三、筹资行为产生的现款流
量：
继承投资收到的现款 - 2,294.27 1,632.47 1,708.86
其中：子公司继承少数鼓吹投资
- 500.00 - -
收到的现款
取得借款收到的现款 7,000.00 75,565.00 49,265.94 35,824.93
收到其他与筹资行为联系的现款 - - - 360.99
筹资行为现款流入小计 7,000.00 77,859.27 50,898.41 37,894.78
偿还债务支付的现款 3,096.94 33,636.34 51,527.20 26,075.85
分配股利、利润或偿付利息支付
的现款
支付其他与筹资行为联系的现款 13.25 3,063.93 48.63 44.15
筹资行为现款流出小计 3,613.33 49,771.85 58,747.54 34,527.69
筹资行为产生的现款流量净额 3,386.67 28,087.42 -7,849.13 3,367.08
四、汇率变动对现款及现款等
价物的影响
五、现款及现款等价物净增多
-14,038.02 16,109.32 -1,774.08 3,468.71
额
加：期初现款及现款等价物余额 45,414.34 29,305.02 31,079.11 27,610.40
六、期末现款及现款等价物余
额
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单元：万元
技俩 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
流动钞票：
货币资金 22,454.57 37,027.30 29,533.78 32,264.76
买卖性金融钞票 2,000.00 - 1,304.81 2,112.44
应收单据 799.41 647.78 264.11 5,125.30
应收账款 49,944.69 63,671.69 50,997.00 46,903.98
应收款项融资 9,792.12 6,955.23 7,160.55 -
预支款项 2,582.08 1,680.68 2,288.42 4,347.61
其他应收款 17,649.62 17,581.14 24,132.71 22,242.40
其中：应收股利 - 100.00 6,800.00 5,100.00
存货 93,964.47 78,630.09 81,594.57 83,850.06
合同钞票 7,090.92 7,091.71 7,742.42 5,447.91
其他流动钞票 1,005.40 334.80 1,937.64 244.12
流动钞票总共 207,283.27 213,620.42 206,956.02 202,538.58
非流动钞票：
恒久应收款 14,086.04 13,013.36 8,805.14 7,535.46
恒久股权投资 20,854.97 18,926.45 4,453.00 1,358.71
其他非流动金融钞票 10,571.52 10,571.52 8,600.00 8,600.00
固定钞票 56,659.55 57,236.45 56,172.36 32,278.32
在建工程 283.07 570.38 1,537.77 15,916.26
无形钞票 15,520.93 14,735.38 12,425.76 8,467.87
开发开销 12,436.36 11,743.11 12,895.58 8,730.23
恒久待摊用度 358.40 335.81 454.45 351.89
递延所得税钞票 8,177.42 7,130.74 4,422.98 3,999.44
其他非流动钞票 - - 62.21 403.83
非流动钞票总共 138,948.26 134,263.21 109,829.24 87,642.01
钞票总共 346,231.53 347,883.63 316,785.27 290,180.59
流动欠债：
短期借款 9,707.22 9,706.54 9,508.16 18,611.48
买卖性金融欠债 - - 296.93 5.53
随意单据 13,373.59 17,312.20 23,211.01 21,582.31
随意账款 42,855.74 40,353.39 40,656.80 38,311.93
苏州天准科技股份有限公司 向不特定对象刊行可颐养公司债券预案（更正稿）
技俩 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
合同欠债 19,574.84 13,668.40 15,597.16 15,226.79
随意员工薪酬 2,169.22 6,639.94 5,613.87 5,458.33
应交税费 1,046.40 3,773.82 2,700.66 2,357.62
其他随意款 5,284.01 5,945.47 5,556.15 3,784.62
一年内到期的非流动欠债 26,660.55 21,578.59 6,305.79 -
其他流动欠债 1,079.52 815.52 1,389.23 1,248.12
流动欠债总共 121,751.09 119,793.87 110,835.77 106,586.72
非流动欠债：
恒久借款 45,268.00 46,399.00 18,716.61 18,522.77
递延收益 3,170.45 3,159.11 3,486.27 3,167.84
递延所得税欠债 22.20 23.71 88.93 58.01
非流动欠债总共 48,460.65 49,581.82 22,291.81 21,748.63
欠债总共 170,211.74 169,375.69 133,127.58 128,335.35
系数者权益：
实收老本（或股本） 19,359.50 19,359.50 19,244.50 19,470.10
老本公积 122,783.83 122,100.87 118,504.40 121,279.70
减：库存股 3,002.90 3,002.90 - 9,990.61
盈余公积 9,117.14 9,117.14 8,555.58 6,499.05
未分配利润 27,762.21 30,933.33 37,353.21 24,587.01
系数者权益总共 176,019.79 178,507.94 183,657.69 161,845.25
欠债和系数者权益总共 346,231.53 347,883.63 316,785.27 290,180.59
单元：万元
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 20,187.80 152,858.75 150,992.55 147,048.30
减：营业成本 15,076.58 101,970.54 96,568.73 96,543.65
税金及附加 148.74 1,484.69 1,393.02 221.69
销售用度 3,823.57 15,044.91 15,425.88 16,229.57
料理用度 2,059.50 8,451.12 6,902.89 6,470.78
研发用度 3,750.29 20,559.54 19,543.06 21,080.72
财务用度 336.36 887.44 858.28 -389.94
其中：利息用度 481.62 1,639.80 1,375.55 784.00
苏州天准科技股份有限公司 向不特定对象刊行可颐养公司债券预案（更正稿）
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
利息收入 168.67 676.66 930.91 515.19
加：其他收益 935.28 3,109.67 1,563.41 2,765.00
投资收益（损失以“-”号
-185.02 -840.70 10,865.35 2,326.49
填列）
其中：春联营企业和合
-164.78 -817.59 -835.47 -1,618.89
营企业的投资收益
公允价值变动收
- -540.95 183.98 106.92
益（损失以“-”号填列）
信用减值损失
（损失以“-”号填列）
钞票减值损失
-186.05 -1,250.35 -2,990.12 -1,868.50
（损失以“-”号填列）
钞票处置收益
- 7.31 -27.22 1,144.62
（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏本以“-”号
-4,220.95 2,704.46 19,351.41 10,646.65
填列）
加：营业外收入 7.59 151.33 646.90 84.35
减：营业外开销 13.39 36.32 84.62 50.29
三、利润总额（亏本总额以“-
-4,226.75 2,819.47 19,913.69 10,680.71
”号填列）
减：所得税用度 -1,055.63 -2,796.13 -651.68 -2,051.67
四、净利润（净亏本以“-”号
-3,171.12 5,615.60 20,565.37 12,732.38
填列）
（一）捏续筹办净利润（净
-3,171.12 5,615.60 20,565.37 12,732.38
亏本以“-”号填列）
（二）断绝筹办净利润（净
- - - -
亏本以“-”号填列）
五、其他轮廓收益的税后净
- - - -
额
（一）不成重分类进损益的
- - - -
其他轮廓收益
（二）将重分类进损益的其
- - - -
他轮廓收益
六、轮廓收益总额 -3,171.12 5,615.60 20,565.37 12,732.38
单元：万元
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
一、筹办行为产生的现款流量：
销售商品、提供劳务收到的现款 34,234.14 135,669.53 145,242.09 131,584.98
收到的税费返还 27.95 996.88 1,578.04 5,058.99
收到其他与筹办行为联系的现款 1,131.89 17,563.65 8,534.99 6,462.26
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技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
筹办行为现款流入小计 35,393.98 154,230.06 155,355.12 143,106.23
购买商品、接管劳务支付的现款 26,479.11 92,614.95 87,134.61 100,239.52
支付给员工以及为员工支付的现
金
支付的各项税费 2,149.21 7,488.60 7,265.35 3,666.08
支付其他与筹办行为联系的现款 4,958.23 25,348.75 17,966.62 19,674.96
筹办行为现款流出小计 45,739.89 159,614.71 143,906.26 159,806.29
筹办行为产生的现款流量净额 -10,345.91 -5,384.65 11,448.86 -16,700.07
二、投资行为产生的现款流量：
收回投资收到的现款 - 19,828.48 33,320.00 71,000.00
取得投资收益收到的现款 109.02 6,973.02 5,154.27 4,869.73
处置固定钞票、无形钞票和其他
恒久钞票收回的现款净额
收到其他与投资行为联系的现款 - 5,313.30 12,408.92 12,241.52
投资行为现款流入小计 113.72 38,397.93 51,343.72 90,085.63
购建固定钞票、无形钞票和其他
恒久钞票支付的现款
投资支付的现款 4,000.00 35,800.03 29,653.34 47,000.00
支付其他与投资行为联系的现款 - 4,462.51 13,260.92 3,625.08
投资行为现款流出小计 6,585.41 50,942.35 61,290.81 66,891.24
投资行为产生的现款流量净额 -6,471.69 -12,544.42 -9,947.09 23,194.40
三、筹资行为产生的现款流量：
继承投资收到的现款 - 1,794.27 1,632.47 1,708.86
取得借款收到的现款 7,000.00 75,565.00 46,400.00 35,471.33
筹资行为现款流入小计 7,000.00 77,359.27 48,032.47 37,180.19
偿还债务支付的现款 3,050.00 32,439.00 49,081.60 25,938.11
分配股利、利润或偿付利息支付
的现款
支付其他与筹资行为联系的现款 - 3,004.39 - -
筹资行为现款流出小计 3,553.14 48,494.34 56,198.57 34,329.39
筹资行为产生的现款流量净额 3,446.86 28,864.93 -8,166.10 2,850.79
四、汇率变动对现款及现款等价
-0.58 23.65 -431.02 -3,443.56
物的影响
五、现款及现款等价物净增多额 -13,371.31 10,959.52 -7,095.35 5,901.56
加：期初现款及现款等价物余额 32,570.63 21,611.11 28,706.46 22,804.90
六、期末现款及现款等价物余额 19,199.32 32,570.63 21,611.11 28,706.46
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（二）合并报表范围变化情况
讨教期内，公司合并报表范围变动情况如下：
被购买方称号 合并日 股权取得比例 股权取得形势
深圳天准科技有限公司 2024 年 5 月 24 日 100.00% 收购
MueTec Automatisierte Mikroskopie
und Me?technik GmbH
注：嘉慧半导体有限公司为 MueTec 的全资子公司，公司收购 MueTec 的同期取得嘉慧
半导体有限公司的限定权。
子/孙公司称号 新设时辰 捏股比例
TZTEK TECHNOLOGY (THAILAND) CO., LTD. 2024 年 8 月 100.00%
苏州天准星智科技有限公司 2024 年 5 月 100.00%
MEXICO TZTEK TECHNOLOGY,SOCIEDAD
ANONIMA DECAPITAL VARIABLE
VIETNAM TZTEK
TECHNOLOGY COMPANY LIMITED
TZTEK TECHNOLOGY（ SINGAPORE）
PTE.LTD.
日本天準株式会社 2023 年 2 月 100.00%
MUETEC SDN.BHD. 2022 年 9 月 100.00%
（三）主要财务贪图
公司按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息知道编报王法第 9 号——
净钞票收益率和每股收益的规画及知道（2010 年更正）》（中国证券监督料理委
员会公告[2010]2 号）、《公开刊行证券的公司信息知道解说性公告第 1 号——非
频繁性损益》（中国证券监督料理委员会公告[2023]65 号）要求规画的净钞票收
益率和每股收益如下：
加权平均净资 每股收益（元/股）
技俩 讨教时候 产收益率 基本每股收 稀释每股收
（%） 益 益
包摄于公司无为股鼓吹
的净利润
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加权平均净资 每股收益（元/股）
技俩 讨教时候 产收益率 基本每股收 稀释每股收
（%） 益 益
扣除非频繁性损益后归 2024 年度 5.41 0.54 0.53
属于公司无为股鼓吹的
净利润 2023 年度 8.76 0.82 0.81
注：2025 年 1-3 月贪图未经年化处理
技俩 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
钞票欠债率（合并） 46.86% 46.48% 40.52% 42.49%
钞票欠债率（母公司） 49.16% 48.69% 42.02% 44.23%
流动比率（倍） 1.86 1.94 1.93 1.94
速动比率（倍） 0.97 1.18 1.11 1.05
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
应收账款盘活率（次） 1.52 2.70 3.17 3.87
存货盘活率（次） 0.61 1.05 1.08 1.18
每股筹办行为产生的现款流
-0.49 -0.04 1.20 -0.59
量净额（元/股）
每股净现款流量净额（元） -0.73 0.83 -0.09 0.18
注：钞票欠债率=总欠债/总钞票
流动比率=流动钞票/流动欠债
速动比率=（流动钞票-存货）/流动欠债
应收账款盘活率=营业收入/应收账款平均余额，2025 年 1-3 月事年化处理
存货盘活率=营业成本/存货平均余额，2025 年 1-3 月事年化处理
每股筹办行为现款流量=筹办行为产生的现款流量净额/期末总股本
每股净现款流量净额=现款及现款等价物净增多额/期末总股本
（四）公司财务情状简要分析
单元：万元
技俩
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
流动钞票：
货币资金 34,650.06 9.61% 49,871.01 13.79% 37,227.70 11.53% 34,637.41 11.83%
买卖性金融钞票 2,000.00 0.55% - - 1,304.81 0.40% 2,112.44 0.72%
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技俩
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
应收单据 810.46 0.22% 653.17 0.18% 264.11 0.08% 5,125.30 1.75%
应收账款 45,690.01 12.68% 62,359.73 17.25% 51,281.85 15.89% 49,124.86 16.78%
应收款项融资 9,860.59 2.74% 7,101.93 1.96% 7,160.55 2.22% - -
预支款项 1,948.86 0.54% 910.27 0.25% 1,104.22 0.34% 3,473.57 1.19%
其他应收款 363.07 0.10% 389.90 0.11% 500.43 0.16% 327.53 0.11%
存货 105,609.02 29.30% 88,380.78 24.44% 86,253.23 26.72% 87,898.76 30.02%
合同钞票 7,528.76 2.09% 7,562.68 2.09% 7,771.46 2.41% 5,890.48 2.01%
其他流动钞票 11,256.54 3.12% 8,259.52 2.28% 9,228.64 2.86% 4,142.74 1.41%
流动钞票总共 219,717.37 60.96% 225,489.00 62.36% 202,097.02 62.60% 192,733.08 65.82%
非流动钞票：
恒久应收款 14,086.04 3.91% 13,013.36 3.60% 8,805.14 2.73% 7,535.46 2.57%
恒久股权投资 770.28 0.21% 885.40 0.24% 1,548.70 0.48% 607.76 0.21%
其他非流动金融
钞票
固定钞票 58,166.98 16.14% 58,763.99 16.25% 56,993.64 17.65% 33,126.45 11.31%
在建工程 1,821.77 0.51% 820.44 0.23% 1,537.77 0.48% 15,916.26 5.44%
使用权钞票 102.95 0.03% 112.03 0.03% 65.92 0.02% 106.44 0.04%
无形钞票 22,235.27 6.17% 21,438.58 5.93% 15,093.64 4.68% 11,168.94 3.81%
开发开销 14,020.17 3.89% 12,828.80 3.55% 13,316.44 4.13% 8,994.55 3.07%
商誉 8,900.78 2.47% 8,591.95 2.38% 8,972.70 2.78% 8,474.59 2.89%
恒久待摊用度 358.40 0.10% 335.81 0.09% 454.45 0.14% 351.89 0.12%
递延所得税钞票 9,660.62 2.68% 8,479.07 2.34% 5,272.93 1.63% 4,791.31 1.64%
其他非流动钞票 - - 254.45 0.07% 62.21 0.02% 403.83 0.14%
非流动钞票总共 140,694.78 39.04% 136,095.41 37.64% 120,723.55 37.40% 100,077.47 34.18%
钞票总共 360,412.14 100.00% 361,584.41 100.00% 322,820.57 100.00% 292,810.55 100.00%
讨教期各期末，公司钞票总额分别为 292,810.55 万元、322,820.57 万元、
界限总体呈高涨趋势。
钞票组成方面，讨教期内公司流动钞票占比较高，全体钞票流动性浩荡。
讨教期各期末，公司流动钞票账面金额分别为 192,733.08 万元、202,097.02 万
元、225,489.00 万元和 219,717.37 万元，占各期末总钞票比例分别为 65.82%、
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组成。讨教期各期末流动钞票金额变动幅度较小。
报 告 期 各 期 末 ， 公 司 非 流 动 资 产 账 面 金 额 分 别 为 100,077.47 万 元 、
大而逐年增多，占总钞票的比例分别为 34.18%、37.40%、37.64%和 39.04%。
公司非流动钞票主要包括固定钞票、无形钞票、开发开销等。2023 年末，公司
非流动钞票账面金额较上年期末分别增多 20,646.08 万元，主要系公司房屋及建
筑物转固，导致固定钞票增多较多所致。
单元：万元
技俩
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
流动欠债：
短期借款 9,707.22 5.75% 9,706.54 5.78% 9,508.16 7.27% 18,611.48 14.96%
买卖性金融欠债 - - - - 296.93 0.23% 5.53 0.00%
随意单据 13,415.77 7.94% 17,312.20 10.30% 23,211.01 17.74% 21,582.31 17.35%
随意账款 37,601.67 22.26% 35,741.88 21.27% 34,310.43 26.23% 30,853.05 24.80%
合同欠债 23,416.78 13.86% 16,283.29 9.69% 18,403.25 14.07% 17,073.85 13.72%
随意员工薪酬 3,126.05 1.85% 8,647.39 5.15% 6,956.36 5.32% 6,554.13 5.27%
应交税费 2,386.80 1.41% 5,167.94 3.07% 3,537.25 2.70% 3,018.20 2.43%
其他随意款 411.45 0.24% 600.84 0.36% 733.34 0.56% 601.33 0.48%
一年内到期的非
流动欠债
其他流动欠债 1,079.52 0.64% 831.82 0.49% 1,389.23 1.06% 1,248.12 1.00%
流动欠债总共 118,046.51 69.89% 116,103.63 69.08% 104,676.50 80.02% 99,591.93 80.05%
非流动欠债：
恒久借款 45,316.73 26.83% 46,493.07 27.66% 20,229.51 15.46% 19,543.42 15.71%
租出欠债 59.41 0.04% 68.36 0.04% 42.78 0.03% 63.79 0.05%
恒久随意员工薪
酬
递延收益 3,170.45 1.88% 3,159.11 1.88% 3,486.27 2.67% 3,167.84 2.55%
递延所得税欠债 1,968.49 1.17% 1,924.70 1.15% 2,057.38 1.57% 1,759.76 1.41%
非流动欠债总共 50,850.80 30.11% 51,969.32 30.92% 26,131.92 19.98% 24,827.37 19.95%
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技俩
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
欠债总共 168,897.31 100.00% 168,072.95 100.00% 130,808.42 100.00% 124,419.30 100.00%
讨教期各期末，公司欠债总额分别为 124,419.30 万元、130,808.42 万元、
模的发展趋势一致。
公司欠债结构以流动欠债为主，讨教期各期末，公司流动欠债分别为
额的比例分别为 80.05%、80.02%、69.08%和 69.89%。公司流动负借主要由短
期借款、随意单据、随意账款和合同欠债组成。
讨教期各期末，公司非流动欠债分别为 24,827.37 万元、26,131.92 万元、
技俩 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
流动比率（倍） 1.86 1.94 1.93 1.94
速动比率（倍） 0.97 1.18 1.11 1.05
钞票欠债率（合并） 46.86% 46.48% 40.52% 42.49%
钞票欠债率（母公司） 49.16% 48.69% 42.02% 44.23%
讨教期各期末，公司流动比率分别为 1.94、1.93、1.94 和 1.86，速动比率
分别为 1.05、1.11、1.18 和 0.97。讨教期内公司销售情况浩荡，回款普通，流
动比率、速动比率变化较小，短期偿债才气贪图处于普通水平，不存在权贵的
短期偿债风险。
讨教期各期末，公司钞票欠债率（合并）分别为 42.49%、40.52%、46.48%
和 46.86%，钞票欠债率处于适中水平。2024 年末钞票欠债率水平高涨主要系长
期借款增多所致，讨教期内公司基于筹办所需增多恒久借款。
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技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
应收账款盘活率（次） 1.52 2.70 3.17 3.87
存货盘活率（次） 0.61 1.05 1.08 1.18
注：2025 年 1-3 月应收账款盘活率和存货盘活率经年化处理
讨教期各期，公司应收账款盘活率分别为 3.87、3.17、2.70 和 1.52，应收
账款盘活率有所下落。2024 年受光伏行业周期性波动影响，往时营业收入小幅
下滑，同期部分客户回款放缓使得应收账款余额增多，变成应收账款盘活率下
降。
讨教期各期，公司存货盘活率分别为 1.18、1.08、1.05 和 0.61，2022 年至
最近一期应收账款盘活率、存货盘活率下落主要系收入季节性影响，一季
度收入占比较低所致。
最近三年及一期，公司盈利才气情况如下所示：
单元：万元
技俩 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
营业收入 21,862.69 160,874.11 164,802.29 158,916.74
营业利润 -4,348.02 10,510.69 21,900.76 14,511.08
利润总额 -4,351.73 10,633.46 22,469.15 14,609.33
净利润 -3,239.28 12,454.02 21,517.24 15,210.36
包摄于母公司系数者的净利润 -3,229.78 12,469.06 21,517.24 15,210.36
讨教期各期，公司营业收入分别为 158,916.74 万元、164,802.29 万元、
净利润分别为 15,210.36 万元、21,517.24 万元、12,469.06 万元和-3,229.78 万元。
选开拓收入同比下落 25.85%，此业务对应毛利同比下落 7,978.75 万元，对公司
全体净利润变成较大影响。公司 2025 年 1-3 月出现亏本主要受业务季节性影响，
一季度为销售淡季。
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四、本次向不特定对象刊行可颐养公司债券的召募资金运用计议
本次向不特定对象刊行可颐养公司债券的召募资金总额不向上 87,200.00 万
元（含 87,200.00 万元），扣除刊行用度后的召募资金净额将用于参加以下技俩：
单元：万元
拟参加召募资金
序号 技俩称号 投资总额 金额（已扣除财
务性投资）
总共 91,127.62 87,200.00
在本次刊行可颐养公司债券召募资金到位之前，公司将证据召募资金投资
技俩实施进程的推行情况通过自有或自筹资金先行参加，并在召募资金到位后
按照关系法律、法则规则的要害给以置换。如本次刊行推行召募资金（扣除发
行用度后）少于拟参加本次召募资金总额，公司董事会将证据召募资金用途的
重要性和进犯性安排召募资金的具体使用，不及部分将以自有资金或自筹形势
惩办。在不调动本次召募资金投资技俩的前提下，公司董事会可证据技俩推行
需求，对上述技俩的召募资金参加端正和金额进行适合调理。
五、利润分配计谋的制定和实践情况
（一）公司利润分配计谋
证据《公司法》《上市公司监管领导第 3 号——上市公司现款分成》等关系
法则对于利润分配计谋的规则以及《公司轨则》的规则，公司的利润分配计谋
如下：
保捏利润分配计谋的邻接性和厚实性，爱重对投资者的合理答复并兼顾公
司的可捏续发展；利润分配不得向上累计可分配利润的范围，不得毁伤公司捏
续筹办才气。公司董事会、监事会和鼓吹大会对利润分配计谋的决策和论证过
程中应当充分筹商沉寂董事和中小投资者的看法。
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公司利润分配不错采用现款、股票或者两者相结合的形势。具备现款分成
条件时，公司优先弃取现款分成的利润分配形势；在公司有紧要投资计议或重
大现款开销等事项发生时，公司不错采用股票形势分配股利。其中，现款股利
计谋场所为厚实增长股利。
当公司最近一年审计讨教为非无保属看法或带与捏续筹办关系的紧要不确
定性段落的无保属看法，或钞票欠债率高于 70%，或筹办性现款流量净额为负，
或者出现其他导致公司营运资金不及或影响公司普通出产筹管事项的，不错不
进行利润分配。
公司原则上采用年度利润分配计谋，公司董事会可证据公司的发展筹办、
盈利情状、现款流及资金需求计议提倡中期利润分配预案，并经临时鼓吹大会
审议通事后实施。公司召开年度鼓吹大会审议年度利润分配决策时，可审议批
准下一年中期现款分成事项。
在稳妥现款分成的条件下，公司应当采用现款分成的形势进行利润分配。
稳妥现款分成的条件为：
（1）公司该年度兑现的可分配利润（即公司弥补亏本、索求公积金后所余
的税后利润）为偶合（母公司报表口径）而且公司累计未分配利润为偶合（母
公司报表口径）；
（2）现款流充裕，实施现款分成不会影响公司的后续捏续筹办；
（3）审计机构对公司该年度财务讨教出具要领无保属看法的审计讨教；
（4）公司无紧要投资计议或紧要现款开销等事项发生。
上述紧要投资计议或紧要现款开销是指：公司改日十二个月内拟对外投资、
收购钞票或者购买开拓的蚁合开销达到或者向上公司最近一期经审计净钞票的
如无紧要投资计议或紧要现款开销等事项发生，以现款形势分配的利润不
少于往时兑现的可分配利润的 10%。同期，公司近三年以现款形势累计分配利
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润不少于最近三年兑现的年均可分配利润的 30%。
公司进行利润分配时，公司董事会应当轮廓筹商所处行业本性、发展阶段、
本身筹办口头、盈利水平、债务偿还才气、是否有紧要资金开销安排和投资者
答复等要素，划分下列情形，并按照公司轨则规则的端正，提倡各异化现款分
红计谋：
（1）公司发展阶段属老练期且无紧要资金开销安排的，进行利润分配时，
现款分成在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属老练期且有紧要资金开销安排的，进行利润分配时，
现款分成在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成恒久且有紧要资金开销安排的，进行利润分配时，
现款分成在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易划分但有紧要资金开销安排的，不错按照前款第三项规
定处理。
现款分成在本次利润分配中所占比例为现款股利除以现款股利与股票股利
之和。
公司在筹办情况浩荡，而且董事会觉得公司股票价钱与公司股本界限不匹
配、披发股票股利故意于公司全体鼓吹全体利益时，公司不错采用股票形势分
配股利。
（1）公司每年利润分配决策由董事会证据本轨则的规则、公司盈利和资金
情况、改日的筹办计议等要素拟订。公司在制定现款分成具体决策时，董事会
应当厚爱联系和论证公司现款分成的时机、条件和最低比例、调理的条件及决
策要害要求等事宜。沉寂董事觉得现款分成具体决策可能毁伤公司或中小鼓吹
权益的，有权发表沉寂看法。董事会对沉寂董事的看法未弃取或者未统统弃取
的，应当在董事会决议中记录沉寂董事的看法及未弃取的具体事理，并知道。
利润分配预案经董事会过半数董事表决通过，方可提交鼓吹大会审议。
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（2）沉寂董事不错征纠合小鼓吹的看法，提倡分成提案，并平直提交董事
会审议。
（3）鼓吹大会对利润分配决策进行审议前，公司应通过多种渠谈主动与股
东特地是中小鼓吹进行交流和交流（包括但不限于电话、传真、邮箱、互动平
台等），充分听取中小鼓吹的看法和诉求，并实时回话中小鼓吹注重的问题。
（4）公司召开年度鼓吹大会审议年度利润分配决策时，可审议批准下一年
中期现款分成的条件、比例上限、金额上限等。年度鼓吹大会审议的下一年中
期分成上限不应向上相当令候包摄于公司鼓吹的净利润。董事会证据鼓吹大会
决议在稳妥利润分配的条件下制定具体的中期分成决策。
公司鼓吹大会对利润分配决策作出决议后，或公司董事会证据年度鼓吹大
会审议通过的下一年中期分成条件和上限定定具体决策后，须在 2 个月内完成
股利（或股份）的派发事项。
（1）公司如因外部筹办环境或者本身筹办情状发生较大变化而需要调理利
润分配计谋的，公司不错对利润分配计谋进行调理。调理后的利润分配计谋应
以鼓吹权益保护为起点，不得违背中国证监会和上海证券买卖所的联系规则。
“外部筹办环境或者本身筹办情状的较大变化”是指以下情形之一：
①国度制定的法律法则及行业计谋发生紧要变化，非因公司本身原因导致
公司筹办亏本；
②出现地震、台风、水患、来回等不成预感、不成幸免并不成克服的不可
抗力要素，对公司出产筹办变成紧要不利影响导致公司筹办亏本；
③公司法定公积金弥补以昨年度亏本后，公司往时兑现净利润仍不及以弥
补以昨年度亏本；
④中国证监会和上海证券买卖所规则的其他情形。
（2）公司证据出产筹办情况、投资筹办和恒久发展的需要等原因需调理利
润分配计谋的，应由公司董事会证据推行情况提倡利润分配计谋调理议案，由
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监事会发表看法，经公司董事会审议通事后提请鼓吹大会审议，并经出席鼓吹
大会的鼓吹所捏表决权的 2/3 以上通过。沉寂董事觉得利润分配计谋的调理可
能毁伤公司或者中小鼓吹权益的，有权发表沉寂看法。
（3）公司调理利润分配计谋，应当充分听取中小鼓吹看法，应当提供蚁集
投票等形势为公众鼓吹参与鼓吹大会表决提供便利。
公司应严格按照联系规则在年度讨教、半年度讨教中详备知道利润分配方
案和现款分成计谋实践情况，诠释是否稳妥本轨则的规则或者鼓吹大会决议的
要求，分成要领和比例是否明确和了了，关系的决策要害和机制是否完备，独
立董事是否尽责履责并施展了应有的作用，中小鼓吹是否有充分抒发看法和诉
求的契机，中小鼓吹的正当权益是否得到充分欷歔等。对现款分成计谋进行调
整或变更的，还要详备诠释调理或变更的条件和要害是否正当、合规和透明等。
（二）本次刊行前后公司利润分配计谋变化情况
本次可转债刊行完成后，公司将接续现行的股利分配计谋。如监管部门或
上市公司关系法律法则对上市公司股利分配计谋提倡新的要求，公司将证据相
关要求对现存股利分配计谋进行更正，并履行相应的审批要害。
（三）最近三年利润分配情况
最近三年内，公司利润分配情况如下：
公司于 2025 年 4 月 11 日召开第四届董事会第十二次会议、于 2025 年 5 月
的议案。公司以实施权益分配股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券
账 户 中 股 份 为 基 数 分 配 利 润 ， 截 至 2025 年 3 月 31 日 ， 公 司 总 股 本
现款股利 5.00 元（含税），总共派发现款股利 96,191,000.00 元（含税）。
公司于 2024 年 4 月 19 日召开第三届董事会第二十九次会议、于 2024 年 5
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月 13 日召开 2023 年年度鼓吹大会审议通过了对于《2023 年年度利润分配决策》
的议案。公司以实施权益分配股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券
账户中股份为基数分配利润，向全体鼓吹每 10 股派发现款红利 6.00 元（含税）。
限定 2024 年 3 月 31 日，公司总股本 192,445,000 股，回购专用证券账户中股份
总额为 1,213,000 股，以此规画总共派发现款红利 114,739,200 元（含税）。
公司于 2023 年 4 月 28 日召开第三届董事会第十九次会议、于 2023 年 5 月
的议案。公司以实施权益分配股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券
账户中股份为基数分配利润，向全体鼓吹每 10 股派发现款红利 3.00 元（含税）。
限定 2023 年 3 月 31 日，公司总股本 194,701,000 股，回购专用证券账户中股份
总额为 3,280,000 股，以此规画总共派发现款红利 57,426,300 元（含税）。
公司 2022 年至 2024 年利润分配情况如下所示：
单元：万元
技俩 2024 年度 2023 年度 2022 年度
分成年度合并报表中包摄于上市公司无为
股鼓吹的净利润
现款分成金额（含税） 9,619.10 11,473.92 5,742.63
占合并报表中包摄于上市公司无为股鼓吹
的净利润的比率
以现款形势回购股份计入现款分成的金额 3,002.90 - -
各年现款分成金额小计（含税） 12,622.00 11,473.92 5,742.63
最近三年现款分成金额小计（含税） 29,838.55
最近三年兑现的合并报表包摄于母公司所
有者的年均净利润
最近三年现款分成金额占最近三年兑现的
合并报表包摄于母公司系数者的年均净利 181.95%
润的比率
公司利润分配情况稳妥公司轨则及鼓吹答复筹办的要求。
六、公司董事会对于公司不存在失信情形的声明
证据《对于对失信被实践东谈主实施肃清惩责的备忘录》（发改财金[2016]141
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号）、《对于对海关失信企业实施肃清惩责的合作备忘录》（发改财金[2017]427
号），并通过查询信用中国网站、国度企业信用信息公示系统等，公司及子公司
不存在被列入海关失信企业等失信被实践东谈主的情形，亦未发生可能影响公司本
次向不特定对象刊行可颐养公司债券的失信行为。
七、公司董事会对于公司改日十二个月内再融资计议的声明
对于除本次向不特定对象刊行可颐养公司债券外，改日十二个月内的其他
再融资计议，公司作出如下声明：
“自本次向不特定对象刊行可颐养公司债券决策被公司鼓吹大会审议通过
之日起，公司改日十二个月内将证据业务发展情况细目是否实施其他再融资计
划”。
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